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      생생한 와디즈 내부 이야기


안녕하세요. 펀딩 성공 후, 리워드 제작 및 발송을 위해 메이커님들이 꼭! 받아 가셔야 하는 정산금 지급을 도와드리고 있는 와디즈 리워드운영팀의 정산 담당자 천지영입니다.
10월달 부가가치세 신고납부 기간을 맞이하여, 궁금한 게 많이 생기실 것 같은 메이커분들을 위해 '부가가치세 정복하기 -기초편-'을 준비했습니다! 


사업자 등록을 하시고, 사업의 일환으로 리워드형 크라우드펀딩을 진행하셨나요? 그렇다면, 메이커님께서는 펀딩 성공 후, '최종 결제 완료 금액'에 대한 부가가치세를 납부하셔야 합니다.


아래의 목차와 같이,
부가가치세의 개념부터 신고와 세무 처리까지 알기 쉽게 정리해드리겠습니다.
천천히 따라와 주세요 :) 







부가가치세는 무엇이고, 왜 내야 할까요?


부가가치세란, 재화의 거래나 서비스(용역)의 제공 과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대하여 과세하는 세금입니다. 따라서 메이커님께서는 리워드 제공 과정에서 얻게 되는 '최종 결제 완료 금액'의 일정 비율을 부가가치세로 납부하여야 합니다.

다만, 신용카드 매출전표에 공급자가 메이커분들이 아닌, '와디즈 플랫폼(주)'로 표기되기 때문에 메이커분들께서는 '최종 결제 완료 금액'을 증빙이 없는 기타 매출로 신고해주세요.





부가가치세 과세 대상 사업자는 누구이며, 언제 납부해야 하는지 궁금하시죠?

과세 기간
과세 대상 기간
신고 납부 기간
신고 의무 대상자
1기
1.1 - 6.30
예정 신고
1.1 - 3.31
4.1 - 4.25
법인사업자
확정 신고
1.1 - 6.30
7.1 - 7.25
법인 / 개인사업자
2기
7.1 - 12.31
예정 신고
7.1 - 9.30
10.1 - 10.25
법인사업자
확정 신고
7.1 - 12.31
(다음해) 1.1 - 1.25
법인 / 개인사업자
1.1 - 12.31
1.1 - 12.31
(다음해) 1.1- 1.25
간이과세자

과세 대상 기간 중 '예정 신고'란, 부가가치세를 미리 납부하는 개념입니다. 원래 내야 할 6개월의 사업 실적에 대한 부가가치세를 나누어 3개월치에 대한 부가가치세를 미리 납부하는 것이죠.

사업자 유형에 따라 납부 횟수에도 차이에 있습니다.

  • 법인사업자는 필수로 예정 신고를 해야 하므로 총 4번의 부가가치세 납부
  • 개인사업자는 특정한 경우를 제외하고는 총 2번 부가가치세 납부
  • 간이과세자는 1번의 부가가치세 납부
  • 사업자가 아닌 개인인 경우, 별도의 부가가치세 신고, 납부의 의무는 없습니다.



리워드 제공 및 매출의 주체인 메이커님께서 직접 부가가치세를 신고 해주셔야 합니다.

STEP 1. '홈택스'(https://www.hometax.go.kr) 접속 > 회원 가입 > 공인인증서 등록

홈택스 (https://www.hometax.go.kr)

STEP 2. 공인인증서 로그인

STEP 3. '신고/납부' 탭

STEP 4. '세금신고' 탭 > '부가가치세' 클릭

STEP 5. 해당되는 유형을 선택해 부가가치세 신고

부가가치세 신고는 리워드 제공 및 매출의 주체인 메이커님께서 직접 해주셔야 합니다.



  • 매출액은 펀딩 성공 후, 총 4영업일 간의 결제 실행 기간 동안 결제 성공한 '최종 결제 완료 금액'입니다.
  • 와디즈가 메이커님께 정산금 지급 시,  와디즈 플랫폼 중개 수수료(VAT 포함)가 공제되어 지급됩니다.
  • 일반과세자의 경우, 홈택스에서 부가가치세 신고 시, 매출액을 기입해주시면 공급가액과 부가가치세는 자동 계산됩니다.
  • 간이과세자나 면세사업자의 경우, 수동으로 부가가치세를 작성해주셔야 합니다.




  1. 메이커님께서 '최종 결제 완료 금액'을 매출 증빙이 없는 기타 매출로 신고합니다.
  2. '와디즈 플랫폼(주)'는 정산금 지급 시점(또는 그 익일) 세금계산서를 발행합니다.
  3. 부가가치세 신고 시, 와디즈 '정산 내역서'를 세무 대리인에게 전달합니다.
  4. 세무 대리인은 실제 매출을 반영하여 신고 업무를 처리합니다.

와디즈 정산 프로세스

와디즈 플랫폼을 통한 매출이 발생했을 경우, 아래 세 가지에 대한 내역을 가지고 계셔야 합니다.

  1. 최종 결제 완료 금액
  2. 수수료
  3. 정산되어 입금된 내역


그리고 위의 세 가지는 와디즈에서 발급하고 있는 '정산 내역서'안에 포함되어 있습니다.



이외에도 세금계산서나 매출 신고에 대해 자주 물으시는 질문들에 대해 알아볼까요?

Q. 와디즈로 세금계산서를 발행해 드려야 하나요?

A.  와디즈는 서포터와 메이커를 잇는 중개 플랫폼입니다.  따라서 와디즈는 리워드 제공 받은 당사자가 아니므로 와디즈를 대상으로 한 세금계산서 발행은 하시면 안 됩니다. 서포터로부터 요청이 있을 경우, 서포터의 식별 번호(주민등록번호 또는 사업자등록번호)를 가지고 세금계산서를 발행하셔야 합니다. [서포터의 요청으로 세금계산서를 발행하신 경우, 세금계산서 발행분에 대해서는 '현금 매출'로, 그 외의 나머지에 대해서는 '기타 매출'로 신고해주시기 바랍니다.]


Q. 와디즈에서는 중개 수수료에 대한 세금계산서 발행해 주셨나요?

A. 와디즈에서는 정산금을 지급해 드리는 당일(또는 익일)에 중개 수수료에 대한 세금계산서를 메이커님께 발행하고 있습니다. [확인 방법 : 홈택스 접속 > 조회/발급 > 목록 조회 >  [V] 매입, 조회 기간 설정, 공급자 사업자등록번호(와디즈플랫폼 사업자 번호: 220-88-37661) 입력 > 조회]


Q. 면세와 과세가 함께 있는 리워드는 매출 신고를 어떻게 해야 하나요?

A. 위와 같이, 면세와 과세가 같이 있는 리워드가 있습니다. 이 경우, 기타 매출 신고 시 부가가치세 부분을 직접 계산하셔서 신고하셔야 합니다. 면세/과세 사업자, 면세/과세 품목 등의 유형에 따라 세금 적용 내용이 다르기 때문에 와디즈에서는 정확한 안내가 어렵습니다. 전문 세무사에게 문의하시기를 권해드립니다. [과세 유형은 홈택스, 면세 품목은 부가가치세법 제 26조에서 확인 가능합니다.]


Q. 포인트로 결제된 부분에 대해서는 매출 신고를 어떻게 해야 하나요?

A.  메이커님께서는 매출 신고 시, 정산 내역서상 '최종 결제 완료 금액'에 대해서 '기타 매출' 신고해주셔야 합니다. 포인트 결제와 무관하게 매출 신고해주시면 됩니다.


Q. "총 결제 완료 금액이 2천만원 이상으로 분할(2차)정산 대상자입니다. 1차 정산금(정산금의 80%)은 상반기에 받았지만, 나머지 정산금(정산금의 20%)은 하반기에 받을 예정이라 상반기 매출이 아닙니다." 이런 경우, 어떻게 매출 신고 해야 하나요?

A. '최종 결제 완료 금액' 전체를 '리워드 배송 완료 시점'을 기준으로 매출 신고해주시면 됩니다. 2차 정산금(총 정산금의 20%)은 서포터들의 권리 보호를 위해 와디즈에서 '보증금의 형태'로 보관하고 있는 것입니다. 전달되지 않았을 뿐, 해당 금액에 대한 소유권은 메이커님께 있습니다. 따라서 매출 신고는 '최종 결제 완료 금액'에 대해서 한 번에 진행되는 것이 맞습니다.

 또한 와디즈를 통해서 모집된 펀딩금은 '리워드의 제공을 약속으로 하여 메이커님께 지급된 선수금'입니다. 그러므로 메이커님의 '매출 인식' 시점은 '약속 이행을 완료한 시점'(리워드 제공 완료 시점)이 됩니다.




지금까지 부가가치세 신고 방법에 대해 알아보았습니다. 이제 직접 부가가치세 신고를 해볼까요?


와디즈 펀딩 정산 가이드

▶ 정산금을 빨리 받고 싶다면 여기를 봐주세요 :)

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5개의 댓글이 달려있습니다.

  • 서현

    저희는 면세사업자입니다. 면세사업자도 부가가치세 신고(세금계산서 발행)해야하는 지요?
    아니면 계산서 발행으로 하면 되는 건지요?

    · · 2020.06.02 10:35
  • 나다

    그럼 저희가 기타 매출로 잡는 경우, 거래처는 와디즈로 하면안되는 것이고, 거래처는 없음으로 비워두면 되는건가요?

    · · 2020.04.30 10:19
  • 리워드운영팀

    거래처는 공란으로 신고 부탁드립니다 :)

    · 2020.05.28 14:44
  • BAIHONGSHI

    사업자 아닌 개인은 부가세 안내도 된는건가요?

    · · 2019.11.04 15:27
  • 리워드운영팀

    개인의 경우, 사업자등록번호가 없는 매출신고 또는 기타소득신고를 해주셔야합니다.
    자세한 내용은 국세청 또는 세무사와 꼭!! 협의하여 진행 부탁드립니다 :)

    · 2019.12.18 15:41

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