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와디즈 투자 크라우드펀딩 소득공제의 모든 것


다가오는 2021년 5월, 과세연도 기준 2020년도 소득공제 신청이 마감되는데요! 내가 투자한 기업에 대해 정확히 어떤 기준으로 소득공제가 가능한지 알려드리겠습니다.

참고) 2020년도 투자건부터는 투자일이 속하는 해의 익년도 5월까지만 투자확인서 발급이 가능하기에 반드시 해당 기간 내에 기업에 요청하시어 투자확인서를 발급받으시기 바랍니다.



1. 소득공제 혜택 대상기업 및 소급적용 기준

크라우드펀딩을 통해 투자하고 소득공제를 받을 수 있는 근거 법령은 '조세특례제한법 제16조'에 있습니다. 해당 법에 따라 크라우드펀딩(공모)로 투자한 기업(1)벤처기업 또는 (2)창업 7년 이내의 기술성 우수기업에 해당하는 경우 엔젤투자 소득공제 요건에 따라 소득공제를 받을 수 있습니다.

☞ 소득공제 대상 기업인 경우 프로젝트에 [소득공제]라고 표시가 되어있으니 한눈에 확인할 수 있습니다 :) 

※ 단, 1)크라우드펀딩 공모를 통하여 주식관련 채권(전환사채 또는 신주인수권부 사채)에 투자한 경우 또는 2)크라우드펀딩 사모를 통해 주식 또는 주식관련 채권에 투자한 경우에는 1. 벤처기업 또는 2. 업력 "3년" 이내의 기술우수기업에 투자했을 경우에만 소득공제가 가능합니다. 자세한 내용은 이용가이드(클릭)을 확인해주세요!


투자 당시에는 위 기준에 속하지 않은 기업에 투자하였더라도, 투자일로부터 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 위 기준에 기업이 속하게 된다면 소득공제를 받을 수 있습니다.

<조세특례제한법 제16조 일부 발췌>


즉, 투자일 당시에는 소득공제 혜택 대상기업에 속하지 않았지만 추후 내가 투자한 기업이 벤처기업 인증, 기술성 우수기업 인증을 통해 대상기업에 속하게 될 경우 '소급'하여 해당 투자분에 대하여 소득공제가 가능합니다.

※ 소급적용은 투자일로부터 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지이므로 (2021년 5월 소득공제 신청 시기까지는)투자일이 2018년(포함) 이후에 속하는 경우에만 소급 적용이 가능합니다. 2021년 5월 말일 과세연도 기준 2020년도에 대한 소득공제 신청이 마감되면, 이후에는 투자일이 2019년(포함) 이후에 속하는 경우에만 과세연도 기준 2021년도로 2022년 5월까지 소득공제 신청이 가능해집니다.


아래 예시를 참고하여 주세요:)

1) 2018년 03월 01일 A기업에 투자(증권발행일) → 2019년 05월 01일 A 기업 벤처기업 인증 완료: 해당 투자분에 대하여 과세연도 기준 2020년까지(소득공제 신청 2021년 5월 마감) 소득공제 신청 가능

2) 2017년 12월 01일 B기업에 투자(증권발행일) → 2018년 05월 01일 B 기업 벤처기업 인증 완료: 소급적용 가능일자를 경과하였기에 해당 투자분에 대하여 소득공제 신청 불가

3) 2020년 03월 01일 C기업에 투자(증권발행일) → 2020년 05월 01일 C기업 벤처기업 인증 완료: 해당 투자분에 대하여 과세연도 기준 2022년까지(소득공제 신청 2023년 5월 마감) 소득공제 신청 가능


※ 하지만 반대로, 투자일로부터 3년이 지나기 전에 투자지분을 매도하는 경우 이미 공제받은 소득금액에 해당하는 세액이 추징된다는 점도 확인해주세요!


2. 소득공제율

소득공제율은  아래 표와 같이 적용됩니다.

투자 금액
소득공제율
~ 3,000만원 이하
100% 소득공제
3,000만원 초과 5,000만원 이하
70% 소득공제
5,000만원 초과 ~
30% 소득공제

※ 위 소득공제율 및 소득공제 요건(2)의 적용은 모두 2018년 01월 01일 이후~2022년 12월 31일까지 투자 분에 한하여 적용됩니다.


3. 소득공제 귀속연도

2020년 12월 03일(포함)까지 종료하는 프로젝트에 투자해야 2020년 소득공제를 받을 수 있습니다.

즉, 2020년 12월 31일까지 증권발행일이 속하는 프로젝트에 투자해야 2020년도에 소득공제를 받을 수 있습니다. '조세특례제한법 제16조'를 자세히 보시면 '2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액', '그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지' 종합소득금액에서 공제한다고 기재되어 있습니다. 여기서 볼 수 있듯이 소득공제 과세연도를 나누는 기준은 출자일 또는 투자일이 됩니다.


크라우드펀딩을 통해 투자하는 경우에는 프로젝트가 종료되고 투자자 배정 완료 후 증권이 발행되는 '증권발행일'이 투자자의 '투자일'이 됩니다.

https://cdn.wadiz.kr/ft/images/green001/2017/1121/20171121093552063_39.png/wadiz/format/jpg/quality/80/optimize

증권발행일은 '청약 종료일 + 8영업일의 익일'로 기산하고 있으며, 12월 결산 및 주주명부 폐쇄절차 상의 혼선을 방지하기 위해 2020년 12월 한 달 동안은 모든 주식형 크라우드펀딩의 증권발행일을 12월 16일까지로 제한하고 있습니다. 따라서 2020년 소득공제에 해당하기 위해서는 투자일(증권발행일)이 2020년에 속하는! 12월 03일(포함) 이전에 종료한 프로젝트에 투자하셔야 합니다.

▶ 증권 발행일이 2021년에 속할 경우 2022년 2월 또는 5월 소득공제 신청 시기에 소득공제를 받으실 수 있습니다.


4. 투자확인서 발급 절차


와디즈에서 위 소득공제 혜택이 표시된 기업에 투자한 후, 기업으로부터 투자확인서를 발급받으시면 이를 소득공제 절차에 활용하실 수 있습니다.

★2020년도 투자건부터는 투자일이 속하는 해의 익년도 5월까지만 투자확인서 발급이 가능하기에 반드시 해당 기간 내에 기업에 요청하시어 투자확인서를 발급받으시기 바랍니다.★

투자확인서를 발급받기 위해서는 먼저 투자자 소득공제를 위한 '개인(신용)정보이용동의서'[#파일첨부: 양식_개인정보 수집 이용 제공 동의서_투자자명(투자한 회사 기업명)]를 발행기업측에 제출해야 합니다. 첨부파일을 다운로드 받으시고, 출력 및 서명 후 스캔 또는 사진촬영한 파일을 발행기업 측에 제출해주세요. 제출 방법은 아래 2가지가 있습니다.

1) 발행기업 담당자 이메일을 통한 발송 또는

2) 발행기업측이 투자페이지 내 '새소식 공시'를 통해 안내한 구글폼 링크를 통한 파일 업로드

1. 발행기업이 엔젤투자자지원센터로 투자확인서 발급 요청
2. 엔젤투자자지원센터에서 투자확인서 발급
3. 발급받은 투자확인서를 투자자에게 메일 발송
4. 투자자가 메일로 받은 투자확인서를 국세청에 소득공제 자료로 제출

각 투자자분들로부터 개인정보제공동의서 수령 후 발행기업에서 투자확인서를 엔젤투자자지원센터로부터 발급받아 개별 메일로 발송합니다. 이후 투자자님들은 '4. 메일로 받은 투자확인서를 국세청에 소득공제 자료로 제출'만 하시면 됩니다.


※ 국세청 소득공제 신청 화면에서 투자확인서에는 포함되어 있지 않은 아래 3가지 항목을 입력해야 합니다. 아래 사항은 저희가 투자자분들께 개별적으로 전달드릴 수 없는 정보이므로 기업 측에 직접 문의하셔서 입력해주시면 됩니다.

  • 사업자등록번호 : 발행사의 사업자등록번호 (본 정보는 와디즈 페이지 내 '사업자등록증' 첨부파일에서도 확인 이 가능합니다.)
  • 금융기관명 : 펀딩 성공 후 청약증거금을 납입받은 '발행사(기업)의 계좌 은행'
  • 계좌번호 : 펀딩 성공 후 청약증거금  을 납입받은 '발행사(기업)의 계좌 번호'



소득공제 시기변경 신청 안내

※ 2020년도에 투자하였으나 소득공제 신청을 잊으셨더라도, '2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액에 대하여 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지' 종합소득금액에서 공제가 가능하므로 2022년까지 신청 및 적용받으시면 됩니다.

단, 소득공제 적용 시기를 2020년이 아닌 2021년, 2022년 등 투자일로부터 2년이 되는 날이 속하는 과세연도 이내의 다른 해로 희망하시는 경우 발행기업 측에 투자확인서 발급 신청시 '소득공제 시기변경 신청서(#파일첨부)'를 작성하여 개인정보 제3자 동의서와 함께 발행기업측에 함께 제출하셔야 합니다. 이에 따라 투자확인서 상 소득공제 시기가 희망하시는 시기로 기재되어 발급됩니다.

★★ 단, 여기서 중요한 점!

★2020년도 투자건부터는 투자 당해 익년도 5월까지만 투자확인서 발급이 가능★해집니다. 해당 기간 이후에 소득공제 시기변경을 신청할 수 는 있지만, 이 경우 반드시 2021년도 5월까지는 투자확인서 최초 발급 및 수령을 완료하신 상태여야 하며, 시기변경 신청서 제출을 통해 과세연도가 변경처리된 투자확인서를 재발급받으셔야 합니다.

예를 들어, 2021년 5월까지 투자확인서를 발급받지 않은 상태에서, 과세연도 기준 2022년도까지 소득공제가 가능하다는 생각으로 해당 연도가 되어서야 처음으로 시기변경 신청과 함께 투자확인서 발급을 요청할 경우, 중소벤처기업부에서는 변경의 기준이 되는 '최초의 투자확인서'가 신청 기한 내 미발급된 상태이기에 투자확인서 최초 또는 재발급이 불가하다고 통보, 이에 따라 소득공제를 받지 못 하게 됩니다. 



2020년 소득공제 기업 리스트

2020년 소득공제가 가능한 와디즈 투자형 펀딩 성공기업은 아래에서 확인하실 수 있습니다. 소득공제 신청시 필요한 투자확인서 발급은 아래 각 기업의 담당자 이메일 또는 프로젝트 페이지의 '피드백' 작성을 통해  기업측에 직접 연락하여 발급받으실 수 있습니다.

No.
프로젝트명
발행기업명(메이커)
담당자 이메일
1
스타산업투자 | 100프로 초과달성 | 엔터주주마지막기회
(주)스타플레이스이엔티
starplacent@naver.com
2
ICT서비스투자ㅣ아시아100대 기업이온다ㅣ스마트 광고배달통
(주)뉴코애드윈드
planning@newkoad.com
3
스마트팩토리투자ㅣ로봇자동화ㅣ글로벌 1위 기업도 인정한 기술
주식회사 에이아이엠
sales@aim-fa.com
4
플랫폼투자ㅣ삼성C-LAB 선발ㅣ1인 쇼호스트 서비스
주식회사 보고플레이
st.ryu@vogoplay.com
5
에듀테크 투자ㅣ20분만에 100%초과달성ㅣ1등 코딩교육
(주)블루커뮤니케이션
bluecom@bluecom.kr
6
헬스케어 투자ㅣ항균,항바이러스 효과를 갖는 발아관련 아이템
웰빙고(주)
wbgwbg@naver.com
7
로봇산업투자ㅣLGU+ MOUㅣ한국형 아마존KIVA를 만나다
(주)마로로봇테크
maroboss@marorobot.com
8
무인화산업투자ㅣ메가박스 51개점 납품ㅣ무인셀프치킨방
(주)도남에프앤에프
1100@dnfnf.com
9
미디어산업 투자ㅣ2019 KBS 출판 및 미디어상 수상
(주)프로덕션고금
gogeummusic@naver.com
10
의료기기 산업 투자ㅣ모두가 안전한 주사바늘
(주)세이퍼위드
ktpark@saferwith.com
11
모빌리티산업 투자ㅣ대한민국 캠핑 카라반이 세계로 진출합니다
(주)네오오토
cacamo@neoauto.co.kr
12
입주 박람회 투자ㅣ1년만에 누적 다운 약 18만건 기록
주식회사 썸플러스
sumplus@house10.co.kr
13
5억 돌파ㅣ바이오산업 투자ㅣ전임상 완료ㅣCAR-T치료제
주식회사 바이오큐어팜
smlee@biocure.co.kr
14
콜드체인산업투자ㅣ미세먼지 저감ㅣ탄소배출권(CDM) 사업추진
소무나(주)
biz@somuna.co.kr
15
앵콜ㅣF&B투자ㅣ매출급상승의 비밀, 웰니스 HMR 마이비밀
(주)마이비
myb20@naver.com
16
에너지산업 투자ㅣ영국 GEP 선정 기업ㅣ인공지능 풍력 발전
에너윈코리아(주)
youloky@nate.com
17
1819
교육산업 투자ㅣ중국 진출을 앞둔 영어발레유치부
에듀산업투자ㅣ8월기준 흑자전환ㅣ'아내의맛' 화제 영어유치부
교육산업 투자ㅣ중국 진출을 앞둔 영어발레유치부
교육산업 투자ㅣ중국 진출을 앞둔 영어발레유치부
(주)발레앤모델
admin@ballet-model.com
20
제조/IoT 투자ㅣ약12조원 규모시장 타겟ㅣ휴대용공기청정기
솔마스페이스(주)
venstar@chol.com
21
바이오산업 투자ㅣ치매치료제/슈퍼항생제 신약 전임상 준비
쿼럼바이오 주식회사
allreve@quorumbio.com
22
2시간만에 300% 달성!ㅣ글로벌 파이낸스ICT 뱅크시그널
스마트핀텍 주식회사
smart2017@smartfintech.co.kr
23
1000% 돌파!ㅣSK,현대차 사용ㅣ약700%신장률
(주)하스퍼
harsper@harsper.co.kr
24
신기술 투자ㅣ대기업 러브콜 쇄도, '자동신체계측기술'
(주)이퓨인터내셔널
ifuinter@gmail.com
25
키즈산업 투자ㅣ기관투자자, 정부기관이 검증한 육아 플랫폼
(주)아이랑놀기짱
ericson@anolzzang.com
26
수제맥주 투자ㅣ곰표맥주 7일간 30만개 판매 달성
세븐브로이양평(주)
sevenbrauyp@naver.com
27
300%초과 달성ㅣ영상분석ㅣ삼성도 인정한 AI영상분석 기술
주식회사 핀텔
info@pintel.co.kr
28
한국벤처투자 유치완료ㅣ사회적약자 위한 구강솔루션ㅣ블루레오
주식회사 블루레오
inquiry@bluereo.com
29
바이오산업ㅣ전임상 완료ㅣ관해율 약 94%ㅣCAR-T치료제
주식회사 바이오큐어팜
smlee@biocure.co.kr
30
가구산업투자ㅣ20분만에 초과달성ㅣ2019고객만족브랜드 대상
(주)에브라임인터내셔널
ephraim3927@naver.om
3132
모빌리티투자ㅣIBK투자증권 상장주관계약ㅣ벤츠캠핑카 납품까지
앵콜ㅣ코넥스상장임박ㅣ수주량462% 증가ㅣ캠핑카시장 대호황
에이스캠퍼 주식회사
acecamper0@gmail.com
33
홈케어투자 l 2020년 수도법 개정 직접 수혜 기업
(주)올케어
stsudo119@naver.com
34
F&B투자ㅣ숙달의 최종 진화ㅣ글로벌 K푸드 리딩 컴퍼니
주식회사 아이언가이즈
ironguys_ir@ironguys.co.kr
35
스크린스포츠투자ㅣ스크린배드민턴, 미국 애틀란타까지 진출하다
(주)티엘인더스트리
ap500035@naver.com
3637
2차ㅣF&B 투자ㅣ코로나에도 매출상승한 신규브랜드, 삼정관
사모투자ㅣF&B 코로나에도 매출상승한 신규브랜드, 삼정하누
주식회사 삼정하누
jisoo.kim@sirloin.co.kr
38
30분 만에 펀딩성공ㅣ반년만에 거래액95%↑ㅣ대교인베 투자
주식회사 어픽스
cwhan@affix.co.kr
39
F&B 투자ㅣ삼성 웰스토리, 코레일 납품ㅣ고객만족도 4.8
주식회사 레츠프레소
lp8100@letspresso.co.kr
40
IoT산업투자ㅣ"세상을 향한 모든연결" 글로벌 IoT솔루션
루트링크
contact@rootlink.co.kr
41
ICT축산업투자ㅣ19년 매출58%↑ㅣ카이스트 친환경나노코팅
농업회사법인(주)한솔양계
daejang555@gmail.com
42
스마트건설소재투자ㅣ연평균170%성장ㅣ약62억 대형계약 확보
제일기포이엔지(주)
lifemain@naver.com
43
K방역 투자ㅣ2차감염 예방기술ㅣUN,WHO조달자격업체 등록
주식회사 네오탑
sales@neo-top.com
44
뷰티테크 투자ㅣ뷰티 스마트 마스크 HARC 상용화 임박
(주)휴마코스
humaccos@daum.net
45
해양환경산업 투자ㅣ해양유출기름 방제 로봇
(주)쉐코
contact@sheco.co
46
ECO산업투자ㅣ폐플라스틱 쓰레기를 재생연료유로 전환
(주)에코인에너지
ecoinenergy@ecoinenergy.com
47
연22%성장 전자상거래 산업투자ㅣAI 쇼핑몰 선정산서비스
주식회사 큐빅아이
hrchoi@cubici.co.kr
48
W9ㅣ19억 매출달성한 계측기강소기업ㅣLG화학,포스코 납품
(주)에스엔엘코리아
snlkorea12@hanmail.net
49
에듀산업 투자ㅣ20조 사교육시장ㅣ교육콘텐츠 큐레이션 플랫폼
주식회사 이로츠
with@baeuda.co.kr
50
임팩트패션 투자ㅣ현백,무신사 절찬리 판매중ㅣ레드닷어워드수상
(주)할리케이
harliekim22@gmail.com
51
K쇼핑몰 투자ㅣK-브랜드 해외진출쇼핑몰ㅣ누적매출 약50억
(주)케이몰글로벌
info@kmallglobal.com
52
AI에듀테크투자ㅣ전국2500개 푸르넷 공부방 공급 협의 중
매쓰클라우드
mingi0415@mathincloud.co.kr
53
O2O산업투자ㅣ벤츠코리아 해커톤 결승진출ㅣSNS스냅플랫폼
주식회사 윌위아
help@mempic.net
54
AR/VR산업 투자ㅣKAIST 핵심인력ㅣ기보 10억투자유치
(주)피앤씨솔루션
pnc@pncsolution.co.kr

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6개의 댓글이 달려있습니다.

  • 정용훈

    개인사업자는 소득공제를 받을수 없나요?

    · · 2021.05.24 17:22
  • 박정규

    케미코첨단소재도 소득 공제 대상 기업인가요?
    상위 대상 리스트에는 없던 데...

    · · 2021.04.28 17:07
  • 오민석

    현재 모집중인 브랜뉴인터내셔널은 소득공제 표시가 되어 있는데 내년이라도 소득공제가 가능한것인가요?
    ‘조세특례제한법 제16조’에 따르면 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액에 대해 소득공제가 가능하다고 하는데 브랜뉴인터내셔널의 창약종료일이 12.22이고 증권발행일(투자일)은 8영업일의 익일을 계산하면 내년으로 넘어가는 것으로 보입니다.
    내년에라도 소득공제를 받으려면 투자일이 늦어도 2020.12.31일이어야 하는거 같은데 맞는지요.

    · · 2020.12.15 10:38
  • 와디즈

    안녕하세요 와디즈입니다. 답변이 늦은 점 양해부탁드립니다. 조세특례제한법 개정으로 2022년 12월 31일까지 투자 건에 대해 소득공제가 가능합니다. 감사합니다.

    · 2021.04.06 16:58
  • 궁금이

    위 2020년 소득공제 기업 리스트에 피앤씨솔루션은 실수로 빠져있는 건가요?

    · · 2020.12.04 20:03
  • 와디즈

    안녕하세요 와디즈입니다. 작성시점(11/25)기준 청약 미종료 건으로 제외되었습니다. 금일(12/7)기준 추가하였습니다. 관심 감사드립니다!

    · 2020.12.07 19:35

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